Банківські послуги on-line

Головна Про банк Корпоративне управління CRS

CRS - Загальний стандарт звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки

Шановні клієнти!

19 серпня 2022 року Державна податкова служба України підписала Багатосторонню угоду MCAA CRS, яка забезпечує можливість щорічного автоматичного обміну інформацією про визначені види фінансових рахунків між компетентними органами юрисдикцій, які є сторонами вказаної угоди.

28 квітня 2023 року набрав чинності Закон України від 20.03.2023 № 2970-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки» (далі – Закон № 2970-ІХ).

У зв’язку із приєднанням України до Багатосторонньої угоди MCAA CRS та набранням 28.04.2023 чинності Закону №2970-ІХ, АТ «БТА БАНК», як фінансовий агент зобов’язаний здійснювати заходи належної комплексної перевірки фінансових рахунків клієнтів та серед власників рахунків (у певних випадках і серед їх контролюючих осіб) виявляти осіб, які є податковими резидентами інших підзвітних юрисдикцій-партнерів з обміну інформацією. Інформація про такі рахунки у вигляді звіту про підзвітні рахунки подається до Державної податкової служби України. З цією метою, всі клієнти зобов’язані надати заповнений документ самостійної оцінки Загального стандарту звітності CRS.

Інформація про власників Рахунків щодо статусу податкового резидентства зазначається в документі самостійної оцінки CRS:

- Опитувальник самостійної оцінки CRS-E для Юридичних осіб;

- Опитувальник самостійної оцінки CRS-CP для Контролюючої особи;

- Опитувальник самостійної оцінки CRS-I для Фізичних осіб

 

Порядок заповнення форм та термінологія

З більш детальною інформацією та нормативними документами щодо Стандарту CRS можливо ознайомитись за посиланням: 

https://tax.gov.ua/baneryi/crs

https://www.mof.gov.ua/uk/crs-578

https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard

Версія сторінки для друку