Головна Про банк Корпоративне управління FATCA

FATCA  та АТ «БТА БАНК»

Закон про оподаткування іноземних рахунків  (FATCA) – це законодавчий акт США, який був прийнятий 18.03.2010 та набрав чинності 01.07.2014. Відповідно до цього Закону, всі фінансові установи світу повинні періодично надавати до Служби внутрішніх доходів США інформацію про наявність рахунків, характер операцій, які здійснювались по цим рахункам, залишки на рахунках тощо щодо фізичних та юридичних осіб, які є або можуть бути податковими резидентами США.

FATCA направлена на протидію ухиленню сплати податків резидентами США.

АТ «БТА БАНК» розуміє важливість виконання цього Закону, а тому зареєструвався (Registration Form) на сайті податкового управління США (https://www.irs.gov/ ) зі статусом «Participating Financial Institution not covered by an IGA; or a Reporting Financial Institution under a Model 1 IGA» та отримав глобальний ідентифікаційний номер посередника

(GIIN) GHKJPL.99999.SL.804.

У зв’язку із цим, АТ «БТА БАНК» зобов’язаний:

• Виявляти клієнтів, які є резидентами США, під час встановлення ділових (договірних) відносин;
• Виявляти раніше відкриті рахунки, які належать резидентам США;
• Вимагати від клієнтів, які є резидентами США, надання додаткової інформації та в разі необхідності заповнення клієнтами Банку додаткових документів (форма W-9, W-8BEN, W-8BEN-E);
• Інформувати (після прийняття Верховною Радою України відповідних законів) податкове управління США про рахунки, відкриті резидентами США або на користь таких осіб, залишки на таких рахунках, надавати інформацію про юридичних осіб, які відмовились надавати інформацію про кінцевих бенефіціарних власників під час встановлення ділових відносин тощо.

Суб’єктами контролю в рамках FATCA є:

• громадяни США, які отримали громадянство по народженню або в порядку натуралізації, незалежно від наявності у них іншого громадянства;
• особи, які мають вид на проживання (green card);
• особи, які перебували в США понад 31 день в поточному році та понад 183 дні у сукупності протягом 3-х минулих років;
• юридичні особи, зареєстровані за законодавством США;
• юридичні особи, зареєстровані за законодавством інших країн, за умови, що 10 або більше відсотків в їх статутному капіталі прямо або опосередковано належить хоча б одній особі, яка має FATCA-статус.

Заповнена відповідно до вимог, викладених у § 1.1441-1 (е) (4) (IV) B) роз’яснень Казначейства США, форма W8 АТ «БТА БАНК» доступна за цим посиланням: W8-BEN-E.